Kontakt 2017, 19(2):e136-e144 | DOI: 10.1016/j.kontakt.2017.04.006

Vývoj penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření v České republice po roce 2012 a jejich problémySociální vědy ve zdraví - původní práce

Jan Molek
Jihočeská univerzita v Českých Budějovicích, Zdravotně sociální fakulta, Ústav humanitních studií v pomáhajících profesích, České Budějovice, Česká republika

Novela zákona o penzijním připojištění, které zůstává součástí třetího pilíře důchodového systému i po jeho reformě, platné od roku 2013, přinesla řadu zásadních změn. Kromě úprav státního příspěvku se jedná zejména o to, že nově zavedené tzv. účastnické fondy již negarantují nezáporné zhodnocení vložených finančních prostředků, což umožňuje zvolit dynamičtější strategii s nadějí na vyšší výnos za cenu vyššího rizika. Zároveň byla zachována i možnost zůstat v tzv. transformovaných fondech, ve které se přeměnily dřívější penzijní fondy a požívat i nadále garanci nezáporného výnosu.
Analýza vývoje penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření po reformě ukazuje, že tyto produkty zatím svou primární funkci, tj. posílit roli třetího pilíře v systému tvorby celkových úspor pro období stáří, neplní a bez významné podpory státu nejsou de facto ani schopny konkurovat podílovým fondům či dalším substitutům, nabízeným na finančním trhu.

Klíčová slova: penze; penzijní připojištění; doplňkové penzijní spoření; penzijní společnost; příspěvek účastníka; státní příspěvek; zhodnocení úspor

Vloženo: 23. leden 2017; Přijato: 28. duben 2017; Zveřejněno: 26. červen 2017  Zobrazit citaci

ACS AIP APA ASA Harvard Chicago Chicago Notes IEEE ISO690 MLA NLM Turabian Vancouver
Molek J. The development of an employer's pension scheme and additional private pension scheme in the Czech Republic (after 2012) and its problems. Kontakt. 2017;19(2):e136-144. doi: 10.1016/j.kontakt.2017.04.006.
Sdílet...
Stáhnout citaci
  • BibTeX (.bib)
  • Bookends (.ris)
  • EasyBib (.ris)
  • EndNote (.enw)
  • EndNote 8 (.xml)
  • ISI WoS (.isi)
  • Medlars (.medlars)
  • Mendeley (.ris)
  • MODS (.xml)
  • Papers (.ris)
  • RefWorks (.txt)
  • RefManager (.ris)
  • RIS (.ris)
  • MS Word (.xml)
  • Zotero (.ris)
    • Zobrazit celý článek

    Reference

    1. Asociace penzijních společností ČR. Čtvrtletní výsledky za rok 2013-2016 - ekonomické ukazatele penzijních fondů APF ČR (datové soubory). [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.apfcr.cz/ctvrtletni-vysledky/
    2. Ministerstvo financí ČR. Základní ukazatele vývoje penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření k 30. 6. 2016 včetně komentáře (datové soubory). [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.mfcr.cz/cs/soukromy-sektor/soukrome-penzijni-systemy/iii-pilir-doplnkove-penzijni-sporeni-a-p/vyvoj-penzijniho-pripojisteni/2016/zakladni-ukazatele-vyvoje-penzijniho-pri-27671
    3. Ministerstvo financi ČR. Zpráva o vývoji finančního trhu v roce 2013-2015 (datové soubory). [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.mfcr.cz/vyvoj-financniho-trhu
    4. Česká národní banka. Transformované fondy - databáze. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.kurzy.cz/cnb/ekonomika/transformovane-fondy-tis-kc-a-pocty/
    5. Česká národní banka. Účastnické fondy - databáze. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.kurzy.cz/cnb/ekonomika/ucastnicke-fondy-tis-kc-a-pocty/
    6. Allianz penzijní společnost. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z https://www.allianz.cz/vse-o-allianz/penzijni-spolecnost/casto-hledane/zpravy-o-hospodareni.html
    7. AXA penzijní společnost. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.axa.cz/o-nas/financni-vysledky/povinne-uverejnovane-informace/obsah/penzijni-spolecnost/
    8. Conseq penzijní společnosti, a. s. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.conseq.cz/news_detail.asp?page=386≠ws=1044
    9. Česká spořitelna - penzijní společnost, a. s. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.ceskapenzijni.cz/pfcs/appmanager/pfcs/pfcs?_pageLabel=advanced_search_subportal03&_nfpb=true&basicSearchText=v%C3%BDro%C4%8Dn%C3%AD+zpr%C3%A1va+2013&T44802776901300366611008pager.offset=25&collapse=false
    10. ČSOB penzijní společnost, a.s. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.csob-penze.cz/informacni-povinnosti/
    11. NN pojišťovna a penzijní společnost. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.nn.cz/spolecnost-nn/tiskove-centrum/vyrocni-zpravy-zpravy-hospodareni-financni-vysledky/
    12. KB penzijní společnosti, a.s. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://www.kbps.cz/o-kb-ps/zpravy-o-hospodareni-kb-ps/vyrocni-zpravy/
    13. Penzijní společnost České pojišťovny. Výroční zpráva za rok 2013-2015. [online] [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://www.pfcp.cz/o-nas/dokumenty-ke-stazeni/vyrocni-zpravy
    14. Zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, v platném znění (2016). [online]. [cit. 2016-09-20]. In: Sbírka zákonů České republiky, částka 14, s. 259-269. Dostupné z: http://aplikace.mvcr.cz/sbirka-zakonu/SearchResult.aspx?q=42/1994%20&typeLaw=zakon&what=Cislo_zakona_smlouvy
    15. Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (2016). [online]. [cit. 2016-09-20]. In: Sbírka zákonů České republiky, částka 149, s. 5624-5690. Dostupné z: http://aplikace.mvcr.cz/sbirka-zakonu/SearchResult.aspx?q=427/2011%20&typeLaw=zakon&what=Cislo_zakona_smlouvy
    16. Zákon č. 403/2012 Sb., kterým se mění zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření a další související zákony, v platném znění (2016). [online]. [cit. 2016-09-20]. In: Sbírka zákonů České republiky, částka 148, s. 5146-5149. Dostupné z: http://aplikace.mvcr.cz/sbirka-zakonu/SearchResult.aspx?q=403/2012%20&typeLaw=zakon&what=Cislo_zakona_smlouvy
    17. Organisation for economic cooperation and development (OECD). Average personal income tax and social security contribution rates on gross labour income 2015. [online]. [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=TABLE_I5.
    18. Organisation for economic cooperation and development (OECD). Top statutory personal income tax rates and top marginal tax rates for employees 2015. [online]. [cit. 2016-09-20]. Dostupné z: http://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=TABLE_I7
    19. Zákon č. 586/1992 Sb., České národní rady o daních z příjmů a další související zákony, v platném znění (2016). [online]. [cit. 2016-09-20]. In: Sbírka zákonů České republiky, částka 117, s. 3473-3499. Dostupné z: http://aplikace.mvcr.cz/sbirka-zakonu/SearchResult.aspx?q=586/1992%20&typeLaw=zakon&what=Cislo_zakona_smlouvy

    Zpět na obsah